Mais de 15 milhões de brasileiros vao pagar menos Imposto de Renda a partir de 2026, gracas a nova isenção para quem ganha até R$ 5.000 por mês (Lei 15.270/2025). Mas mesmo quem ganha mais tem dezenas de formas legais de reduzir o IR, e a maioria das pessoas não usa nem metade delas. Neste guia completo, você vai conhecer as 10 estratégias mais eficientes para pagar menos imposto sem correr nenhum risco com a Receita Federal.

Tabela do Imposto de Renda 2026 (declaração atual, ano-base 2025)

A tabela progressiva do Imposto de Renda e a base de todo o cálculo do IRPF. Para a declaração de 2026 (referente aos rendimentos de 2025), a Receita Federal aplica as seguintes faixas de tributação anual:

Essa tabela é usada para calcular o imposto devido na declaração anual. Já a retenção na fonte (desconto mensal no contracheque) segue a tabela mensal abaixo:

Fonte: Receita Federal e Tax Group. Para entender como declarar corretamente seus rendimentos com base nessas faixas, consulte nosso guia completo de declaração do Imposto de Renda.

Entender a tabela progressiva é fundamental porque todas as estratégias de redução de IR que vamos apresentar funcionam de uma mesma maneira: elas reduzem a sua base de cálculo, fazendo com que uma parcela menor da sua renda seja tributada nas faixas mais altas. Quanto maior a sua renda bruta, maior o potencial de economia com deduções legais.

O que muda com a nova isenção de R$ 5.000 (Lei 15.270/2025)

A Lei 15.270/2025 e a maior mudança no Imposto de Renda em anos: quem ganha até R$ 5.000 por mês tera imposto zerado a partir de janeiro de 2026. A lei foi sancionada em 26 de novembro de 2025 e entrou em vigor em 01 de janeiro de 2026.

Veja os principais pontos da nova regra:

• Rendimentos até R$ 5.000/mês: imposto totalmente zerado, não ha retenção na fonte nem imposto a pagar na declaração
• Rendimentos entre R$ 5.000 e R$ 7.350/mês: redução gradual do benefício, seguindo uma formula progressiva que evita o efeito "degrau" (onde ganhar R$ 1 a mais significaria pagar muito mais imposto)
• Rendimentos acima de R$ 7.350/mês: sem alteração, a tributação segue as faixas da tabela progressiva vigente
• Beneficiarios: mais de 15 milhões de contribuintes serao diretamente impactados pela medida

Outra novidade relevante e o IRPFM (Imposto Mínimo para Alta Renda): quem recebe acima de R$ 600 mil por ano tera uma aliquota mínima efetiva de até 10%. Essa medida afeta aproximadamente 141 mil contribuintes e tem como objetivo garantir que rendimentos hoje isentos ou com tributação reduzida (como dividendos) passem a contribuir com um patamar mínimo. Para entender como essas mudanças interagem com a política monetária e o cenário econômico, veja nosso artigo sobre a taxa Selic e seus impactos na economia.

A combinação da isenção ampliada para rendas menores com o imposto mínimo para rendas altas reflete uma tentativa de tornar o sistema tributário brasileiro mais progressivo, quem ganha menos paga menos (ou nada), e quem ganha muito paga pelo menos um mínimo. Do ponto de vista do planejamento tributário individual, a principal implicação e: se você ganha até R$ 5.000/mês, não precisara mais se preocupar com estratégias de redução de IR a partir de 2026. Para os demais, as estratégias que apresentamos a seguir continuam sendo extremamente valiosas.

Declaração completa vs. simplificada: qual reduz mais seu imposto?

Antes de aplicar qualquer estratégia de redução do IR, você precisa escolher o modelo de declaração correto. Essa decisão sozinha pode significar centenas ou milhares de reais de diferença no imposto final. A regra e simples: compare suas deduções reais com o desconto padrao da simplificada.

Na prática, a maioria das pessoas com renda anual acima de R$ 50.000 e despesas medicas relevantes, dependentes ou aportes em PGBL se beneficia da declaração completa. Já quem tem poucas deduções, solteiro, sem dependentes, sem plano de saúde, geralmente se sai melhor na simplificada. O importante e: não assuma. Faca a conta todos os anos, porque sua situação muda.

As 10 estratégias legais para pagar menos IR

Planejamento tributário não é sonegação. É o uso inteligente das regras previstas na própria legislação para reduzir legalmente o valor do imposto que você paga. A Receita Federal não só permite como espera que você utilize essas deduções, elas existem justamente para incentivar comportamentos como poupar para a aposentadoria, investir em saúde e educação, e contribuir para causas sociais.

A seguir, as 10 estratégias mais eficientes, ordenadas pelo potencial de economia.

1. Dedução com despesas medicas (sem limite!)

A dedução de despesas medicas e a única no Imposto de Renda que não tem teto. Você pode deduzir 100% dos gastos comprovados com saúde, independentemente do valor. Isso a torna a dedução mais poderosa para quem esta na declaração completa.

Despesas dedutíveis incluem:

• Consultas medicas de qualquer especialidade
• Exames laboratoriais e de imagem
• Cirurgias e internações
• Plano de saúde (a parcela paga por você, não pela empresa)
• Tratamento odontologico (inclusive ortodontia e implantes)
• Psicologia e psiquiatria
• Fisioterapia e fonoaudiologia
• Proteses e orteses (quando prescritas por medico)
• Despesas com parto
• Aparelhos ortopedicos e cadeiras de rodas

Não são dedutíveis: remedios comprados em farmacia (exceto quando incluidos na conta hospitalar), procedimentos esteticos sem finalidade reparadora, vacinas, acompanhante de paciente e academias de ginastica.

Uma dica importante: despesas medicas de dependentes incluidos na declaração também são dedutíveis. Ou seja, se você inclui conjuge e filhos como dependentes, as despesas medicas de todos eles podem ser deduzidas, sempre sem limite de valor.

2. Dedução com educação (R$ 3.561,50 por pessoa/ano)

Gastos com educação formal podem ser deduzidos até o limite de R$ 3.561,50 por pessoa por ano. O limite e individual, ou seja, se você tem dois filhos dependentes na escola, pode deduzir até R$ 3.561,50 para cada um, além dos seus próprios gastos com educação.

Despesas dedutíveis incluem:

• Creche e pre-escola
• Ensino fundamental e médio
• Graduação (faculdade)
• Pos-graduação (especialização, MBA)
• Mestrado e doutorado
• Ensino técnico e tecnologico

Não são dedutíveis: cursos livres (idiomas, musica, artes marciais), cursos preparatorios (vestibular, concurso, OAB), material escolar, uniforme, transporte escolar e cursos de extensao que não concedam diploma.

Embora o limite por pessoa seja relativamente baixo, a dedução de educação combinada com outros dependentes pode gerar uma economia significativa. Uma familia com dois adultos estudando (pos-graduação) e dois filhos na escola pode deduzir até R$ 14.246 só nesta categoria.

3. Incluir dependentes (R$ 2.275,08 por dependente/ano)

Cada dependente incluido na declaração gera uma dedução fixa de R$ 2.275,08 por ano. Além disso, os dependentes abrem portas para deduções adicionais com saúde e educação, como já mencionamos.

Quem pode ser dependente:

• Conjuge ou companheiro(a)
• Filhos e enteados até 21 anos
• Filhos e enteados até 24 anos, se estudantes universitarios ou de escola técnica
• Filhos de qualquer idade, se incapacitados física ou mentalmente
• País, avos e bisavos com renda anual de até R$ 22.847,76
• Irmaos, netos e bisnetos (sob determinadas condições de guarda)

4. Aportes em PGBL (até 12% da renda bruta)

O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) é uma das ferramentas mais poderosas de redução do Imposto de Renda para quem tem disciplina de longo prazo. Aportes em PGBL podem ser deduzidos da base de cálculo até o limite de 12% da renda bruta anual.

Atenção: a dedução do PGBL reduz a base de cálculo, não o imposto diretamente. Isso significa que o benefício depende da sua faixa de tributação.

Veja um exemplo prático:

• Renda bruta anual: R$ 100.000
• Aporte no PGBL: R$ 12.000 (12% da renda bruta)
• Nova base de cálculo: R$ 88.000 (antes das demais deduções)
• Economia para quem esta na faixa de 27,5%: aproximadamente R$ 3.300

Condições para utilizar a dedução:

• Você deve ser contribuinte do INSS ou de previdência pública
• Os aportes devem ser feitos até 31 de dezembro do ano-base
• Você deve utilizar a declaração completa
• VGBL não é dedutível, ele é indicado para quem usa a declaração simplificada ou já esgotou o limite de 12% do PGBL

O PGBL não elimina o imposto, ele adia a tributação para o momento do resgate. Mas o diferimento tributário, aliado aos juros compostos ao longo de decadas, gera um ganho financeiro real e significativo. Para entender melhor a diferença entre PGBL e VGBL e escolher o plano ideal, leia nosso guia sobre previdência privada.

5. Contribuições ao INSS (dedução integral)

Todas as contribuições ao INSS são 100% dedutíveis da base de cálculo, sem teto de dedução. Para trabalhadores CLT, o desconto já é feito automaticamente na folha de pagamento, com aliquotas progressivas de 7,5% a 14% sobre o salário.

Para autonomos e profissionais liberais, a contribuição ao INSS e voluntária e pode ser feita de duas formas:

• Contribuinte individual (codigo 1007): 20% sobre a renda declarada, entre o salário mínimo e o teto do INSS
• Contribuinte facultativo plano simplificado (codigo 1163): 11% sobre o salário mínimo, não da direito a aposentadoria por tempo de contribuição

A contribuição ao INSS é uma dedução que a maioria das pessoas já possui automaticamente, mas é importante conferir se o valor correto esta sendo declarado. Para entender como as contribuições impactam sua aposentadoria futura, consulte nosso artigo sobre aposentadoria pelo INSS. Se você é autonomo, veja também nosso guia de finanças para autonomos e MEI.

6. Pensao alimenticia judicial (dedução integral)

Valores pagos a título de pensao alimenticia por decisão judicial ou acordo homologado em cartório são 100% dedutíveis, sem limite de valor. Esta é uma das deduções mais significativas para quem possui essa obrigação legal.

Requisitos para a dedução:

• A pensao deve ser estabelecida por decisão judicial, acordo judicial ou escritura pública
• Os pagamentos devem ser comprovados (depósito bancário, recibo)
• O beneficiário da pensao não pode ser incluido como dependente na mesma declaração

Pensao informal (paga por acordo verbal, sem homologação judicial) não é dedutível. Se você paga pensao por conta própria, considere formalizar o acordo judicialmente, além da segurança jurídica, você ganha o benefício fiscal.

A partir de janeiro de 2022, quem recebe pensao alimenticia não paga mais Imposto de Renda sobre esse valor (decisão do STF na ADIn 5422). Isso significa que a dedução para quem paga foi mantida, mas quem recebe passou a ter o valor isento, um benefício duplo.

7. Doações incentivadas (até 6-7% do imposto devido)

As doações incentivadas são uma forma de redirecionar parte do Imposto de Renda que você já pagaria para causas sociais. Você não gasta mais, muda o destino do dinheiro. Em vez de ir para o caixa geral do governo, ele vai para projetos especificos de sua escolha.

Existem duas modalidades:

Doações feitas diretamente na declaração (sem desembolso previo):

• Fundos da Crianca e do Adolescente (ECA/FIA): até 3% do imposto devido
• Fundos do Idoso: até 3% do imposto devido
• Total: até 6% do imposto devido, direto na declaração
• O programa da Receita gera um DARF para pagamento até 29/05/2026

Doações feitas durante o ano-base (com recibo):

• Projetos culturais (Lei Rouanet)
• Projetos audiovisuais
• Projetos esportivos e paradesportivos
• PRONON (oncologia) e PRONAS (pessoa com deficiência)
• Soma total das deduções: até 6% do imposto (7% com esporte)

8. Livro-caixa para autonomos

Profissionais liberais e autonomos podem deduzir despesas relacionadas a atividade profissional por meio do livro-caixa. Essa escrituração é feita mensalmente via Carne-Leao e permite reduzir significativamente a base de cálculo do IR.

Despesas dedutíveis via livro-caixa:

• Aluguel do escritório ou consultório
• Contas de luz, agua e telefone do local de trabalho
• Material de escritório e insumos profissionais
• Salarios e encargos de funcionários
• Despesas com internet utilizada no trabalho
• Contribuições a entidades de classe (OAB, CRM, CREA etc.)

Não são dedutíveis: despesas com transporte, veiculo próprio (combustível, IPVA, seguro, manutenção), roupas e alimentação, com exceção de representantes comerciais autonomos, que podem deduzir despesas com veiculo.

Se houver deficit em um mês (despesas maiores que receitas), o valor pode ser compensado nos meses seguintes do mesmo ano-calendário. Porém, o deficit não pode ser transferido para o ano seguinte. Para um guia completo sobre gestao financeira como autonomo, consulte nosso artigo sobre finanças para autonomos e MEI.

9. Previdência de empregado doméstico

A contribuição patronal ao INSS de empregado doméstico é dedutível na declaração completa do Imposto de Renda. Essa dedução inclui a parcela do empregador sobre o salário do empregado doméstico registrado em carteira.

Para utilizar essa dedução, o empregado doméstico deve estar devidamente registrado no eSocial, com todos os recolhimentos em dia. Guarde os comprovantes de pagamento do DAE (Documento de Arrecadação do eSocial) como documentação de suporte.

10. Escolher o regime de tributação do PGBL/previdência

A escolha do regime de tributação da sua previdência privada impacta diretamente quanto você pagara de imposto no futuro, quando fizer resgates. Existem dois regimes e a decisão e irrevogavel, feita no momento da contratação do plano.

Tabela regressiva:

• Começa em 35% para resgates nos primeiros 2 anos
• Reduz 5 pontos percentuais a cada 2 anos
• Chega a 10% após 10 anos de acumulação
• Melhor para quem tem horizonte de longo prazo (10+ anos)

Tabela progressiva:

• Usa as mesmas faixas do IR normal (7,5% a 27,5%)
• Melhor para resgates menores que se encaixam nas faixas de isenção ou aliquotas baixas
• Indicada para quem pretende resgatar valores pequenos mensalmente na aposentadoria

Para a maioria das pessoas com horizonte de longo prazo (acima de 10 anos), a tabela regressiva tende a ser mais vantajosa, pagar 10% sobre o resgate e significativamente melhor do que os 27,5% da faixa mais alta da tabela progressiva. Para entender em detalhes como escolher, leia nosso guia sobre previdência privada PGBL e VGBL.

Resumo das deduções: tabela rapida

Para facilitar sua consulta, reunimos todas as deduções disponíveis no Imposto de Renda em uma única tabela. Use como referência rapida ao preparar sua declaração:

Observe que a maioria das deduções exige a declaração completa. Se você tem poucas deduções e a soma não ultrapassa R$ 17.640, o desconto padrao da simplificada sera mais vantajoso. Mas se você combina várias das estratégias acima, a completa quase sempre ganha.

Simulação: quanto você pode economizar?

Para mostrar o impacto real das estratégias de redução do IR, vamos simular o caso de Maria, uma profissional CLT com renda bruta anual de R$ 80.000.

Cenario 1: Sem estratégia (declaração simplificada):

• Desconto padrao: R$ 16.000 (20% de R$ 80.000)
• Base de cálculo: R$ 64.000
• Imposto devido: aproximadamente R$ 5.500

Cenario 2: Com estratégia (declaração completa):

• PGBL: R$ 9.600 (12% da renda bruta)
• Despesas medicas: R$ 6.000
• Educação: R$ 3.561 (pos-graduação)
• Dependente (1 filho): R$ 2.275
• INSS: R$ 7.000
• Total de deduções: R$ 28.436
• Base de cálculo: R$ 51.564
• Imposto devido: aproximadamente R$ 2.800

Esse exemplo ilustra por que o planejamento tributário e tao importante. Mesmo com uma renda relativamente modesta, a combinação de várias deduções pode representar milhares de reais de economia. Para rendas maiores, o impacto é ainda mais expressivo. Para aprender a direcionar essa economia para investimentos, consulte nosso guia sobre como montar uma carteira de investimentos.

Prazos IRPF 2026

O calendário do Imposto de Renda 2026 (declaração referente ao ano-base 2025) segue os seguintes prazos definidos pela Receita Federal:

• Periodo de entrega: 23 de marco de 2026 a 29 de maio de 2026
• Restituição: 4 lotes programados, 29/05, 30/06, 31/07 e 31/08 de 2026
• Obrigatoriedade: quem teve renda tributável acima de R$ 35.584,00 em 2025 e obrigado a declarar

Dicas importantes sobre prazos:

• Declaração pre-preenchida: utilize-a sempre que possível. A Receita Federal já importa seus dados de rendimentos, despesas medicas e movimentações financeiras. Isso reduz significativamente o risco de erros e de cair na malha fina.
• Entregue cedo: quem declara nos primeiros dias tem prioridade nos lotes iniciais de restituição (respeitadas as prioridades legais: idosos, deficientes, professores).
• Guarde comprovantes por 5 anos: a Receita pode solicitar documentação comprobatoria por até 5 anos após a entrega da declaração. Mantenha recibos, notas fiscais, informes de rendimento e comprovantes de pagamento organizados.
• Multa por atraso: quem perde o prazo paga multa mínima de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido.

Não deixe para a ultima hora. Quanto antes você reunir seus documentos e preencher a declaração, mais tempo tera para identificar deduções que pode ter esquecido e para corrigir eventuais inconsistências. A economia com uma reserva de emergência bem estruturada também ajuda você a não depender da restituição para cobrir gastos imediatos.

Perguntas frequentes sobre Imposto de Renda

Quem ganha até R$ 5.000 por mês não paga mais IR?

A partir de janeiro de 2026, sim, quem tem rendimentos mensais de até R$ 5.000 tera imposto zerado gracas a Lei 15.270/2025. Porém, essa mudança só afeta rendimentos recebidos a partir de 2026, ou seja, o efeito pleno sera sentido na declaração de 2027 (ano-base 2026). Na declaração de 2026 (ano-base 2025), a tabela antiga ainda vale integralmente.

PGBL ou VGBL: qual abate no IR?

Apenas o PGBL permite dedução na declaração do Imposto de Renda, até o limite de 12% da renda bruta anual. O VGBL não é dedutível, ele é indicado para quem já esgotou o limite de 12% ou para quem utiliza a declaração simplificada. No PGBL, o imposto incide sobre o valor total do resgate; no VGBL, apenas sobre os rendimentos. Saiba mais em nosso artigo sobre previdência privada PGBL e VGBL.

Posso deduzir plano de saúde do IR?

Sim, e sem limite de valor. Todas as despesas com plano de saúde pagas por você (a parcela que não é coberta pelo empregador) são integralmente dedutíveis na declaração completa. Isso inclui também o plano de saúde de dependentes incluidos na sua declaração.

Doações na declaração custam mais?

Não. As doações incentivadas feitas diretamente na declaração (para fundos ECA e do Idoso) são uma forma de redirecionar parte do imposto que você já pagaria. O valor total que sai do seu bolso não muda, você apenas escolhe o destino de até 6% do imposto devido. É como se você pudesse decidir para onde vai uma parte dos seus impostos.

Autonomo pode deduzir despesas do escritório?

Sim, por meio do livro-caixa. Profissionais autonomos e liberais podem deduzir despesas diretamente relacionadas a atividade profissional: aluguel do escritório ou consultório, contas de luz, agua e telefone do local de trabalho, material profissional e salários de funcionários. A escrituração deve ser feita mensalmente via Carne-Leao.

O que acontece se eu cair na malha fina?

A malha fina e o processo de verificação automática da Receita Federal que identifica inconsistências na declaração. Se você cair na malha, a Receita bloqueia sua restituição e solicita que você comprove as informações declaradas. Se tudo estiver correto e você apresentar os comprovantes, a declaração e liberada em semanas. Se houver erro ou fraude, a Receita cobra a diferença de imposto acrescida de multa de 75% (que pode chegar a 150% em caso de fraude comprovada) mais juros Selic.

Vale a pena contratar contador para o IR?

Para renda anual acima de R$ 100 mil ou patrimônio complexo (investimentos em renda variável, imóveis, rendimentos do exterior, participação societaria), geralmente sim. O custo de um contador para elaborar a declaração varia entre R$ 200 e R$ 800, dependendo da complexidade, e pode ser significativamente menor do que a economia tributária que um profissional identifica. Além disso, o contador assume responsabilidade técnica pela declaração, o que oferece uma camada extra de segurança. Para quem tem patrimônio relevante, vale considerar também o planejamento sucessório.

Conclusao: planejamento tributário e um direito, não um privilegio

Pagar menos Imposto de Renda legalmente não é sonegação, e o exercício de um direito previsto na própria legislação. As deduções existem para serem usadas, e quem não as utiliza esta, literalmente, pagando mais imposto do que deveria.

Comece pelas duas estratégias de maior impacto: aportes em PGBL (até 12% da renda bruta) e despesas medicas (sem limite de dedução). Juntas, essas duas deduções podem representar milhares de reais de economia por ano. Em seguida, organize seus comprovantes de educação, dependentes e INSS para maximizar as demais deduções.

Com a nova isenção de R$ 5.000 da Lei 15.270/2025 entrando em vigor em 2026, milhões de brasileiros serao automaticamente beneficiados. Mas para quem ganha acima desse valor, o planejamento tributário continua sendo a ferramenta mais eficiente para proteger seu patrimônio e direcionar mais recursos para seus objetivos financeiros.

Para dar os proximos passos na sua jornada financeira, recomendamos:

• Como declarar o Imposto de Renda passo a passo
• Previdência privada: PGBL vs. VGBL
• Finanças para autonomos e MEI
• Como montar sua carteira de investimentos

Este conteudo tem finalidade educativa e não constitui recomendação de investimento ou consultoria tributária. Para situações especificas, consulte um contador ou advogado tributarista.

Referências

• Receita Federal, Tabela IRPF 2026 e regras de declaração (gov.br/receitafederal)
• Lei 15.270/2025, Nova faixa de isenção do Imposto de Renda (planalto.gov.br)
• Tax Group, Tabela progressiva do IR 2026 (taxgroup.com.br)
• InfoMoney, Como pagar menos Imposto de Renda em 2026 (infomoney.com.br)
• IDIS, Guia de doações incentivadas via Imposto de Renda (idis.org.br)